วิธีคิดภาษี 2569 ลดหย่อนอะไรได้บ้าง ลดได้เท่าไหร่ เข้าใจง่ายใน 5 นาที

ใกล้ถึงช่วงยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอีกครั้งแล้ว หลายคนอาจสงสัยว่าตัวเองต้องเสียภาษีเท่าไหร่ และมีอะไรที่นำมาลดหย่อนได้บ้าง โดยเฉพาะ "ประกันสะสมทรัพย์" และ "ประกันสุขภาพ" ที่หลายคนซื้อไว้อยู่แล้ว แต่ยังไม่รู้ว่าใช้สิทธิลดหย่อนได้เต็มที่หรือยัง บทความนี้จะพาไปทำความเข้าใจตั้งแต่วิธีคิดภาษี ไปจนถึงรายละเอียดการลดหย่อนแต่ละประเภทแบบครบถ้วน

วิธีคิดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้คำนวณจากรายได้ทั้งหมดที่เราได้รับ แต่คำนวณจาก "เงินได้สุทธิ" ซึ่งมีขั้นตอนคร่าวๆ ดังนี้

รายได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย (ตามประเภทของเงินได้ เช่น เงินเดือนหักค่าใช้จ่ายได้ 50% ไม่เกิน 100,000 บาท) = เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย
เงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อนต่างๆ = เงินได้สุทธิ
นำเงินได้สุทธิไปคำนวณภาษีตาม อัตราภาษีก้าวหน้า ตั้งแต่ 0% ไปจนถึงสูงสุด 35% ตามขั้นบันไดที่กรมสรรพากรกำหนด
ยิ่งมีรายการลดหย่อนมาก เงินได้สุทธิก็ยิ่งลดลง และภาษีที่ต้องจ่ายก็ลดลงตามไปด้วย นี่คือเหตุผลที่การวางแผนลดหย่อนภาษีล่วงหน้าจึงสำคัญมาก

ประกันสะสมทรัพย์ ลดหย่อนได้เท่าไหร่?
ประกันสะสมทรัพย์ (Endowment Insurance) จัดอยู่ในกลุ่ม "เบี้ยประกันชีวิต" ตามหลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร โดยมีเงื่อนไขสำคัญที่ต้องรู้ดังนี้

ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
กรมธรรม์ต้องมีความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
หากเป็นแบบที่มีเงินคืนระหว่างสัญญา เงินคืนนั้นต้องไม่เกิน 20% ของเบี้ยประกันภัยรายปี จึงจะนำมาลดหย่อนได้เต็มจำนวน
วงเงินนี้เป็นวงเงินรวมกับเบี้ยประกันสุขภาพตนเอง ไม่ได้แยกกัน (ดูรายละเอียดหัวข้อถัดไป)
พูดง่ายๆ คือ ถ้าซื้อประกันสะสมทรัพย์ปีละ 30,000 บาท ก็สามารถนำไปลดหย่อนได้เต็ม 30,000 บาท แต่ถ้าซื้อรวมกับประกันสุขภาพแล้วเกิน 100,000 บาท ส่วนที่เกินจะลดหย่อนไม่ได้

นอกจากนี้ ยังมี ประกันชีวิตแบบบำนาญ ที่แยกวงเงินต่างหาก สามารถลดหย่อนได้เพิ่มอีก 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี เหมาะกับผู้ที่วางแผนเกษียณควบคู่ไปด้วย

ประกันสุขภาพ ลดหย่อนได้เท่าไหร่?
ประกันสุขภาพเป็นอีกหนึ่งรายการที่หลายคนมองข้าม ทั้งที่ใช้สิทธิลดหย่อนได้จริง โดยแบ่งเป็น 2 กรณี

1. ประกันสุขภาพตนเอง
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาทต่อปี
แต่เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสะสมทรัพย์แล้ว ต้องไม่เกิน 100,000 บาทต่อปี
ตัวอย่างเช่น หากมีประกันสะสมทรัพย์อยู่แล้ว 85,000 บาท และซื้อประกันสุขภาพเพิ่มอีก 25,000 บาท รวมเป็น 110,000 บาท จะลดหย่อนได้เต็มแค่ 100,000 บาทตามเพดานรวม ส่วนที่เกินมา 10,000 บาทจะใช้สิทธิลดหย่อนไม่ได้

2. ประกันสุขภาพบิดามารดา
ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อปี
บิดามารดาต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
กรณีบิดามารดาหลายคนช่วยกันจ่ายเบี้ยประกันให้พ่อแม่ สามารถแบ่งลดหย่อนกันได้ตามสัดส่วนที่จ่ายจริง

สรุปเพดานลดหย่อนกลุ่มประกัน
ประกันชีวิต + ประกันสะสมทรัพย์ + ประกันสุขภาพตนเอง รวมกัน ไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันสุขภาพบิดามารดา ไม่เกิน 15,000 บาท (แยกวงเงินต่างหาก)
ประกันชีวิตแบบบำนาญ ไม่เกิน 200,000 บาท (แยกวงเงินต่างหาก แต่รวมกับกองทุน SSF/RMF/กบข. ต้องไม่เกิน 500,000 บาท)
ประกันสังคม ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 9,000 บาท
วางแผนลดหย่อนภาษีให้คุ้มที่สุด
การเลือกซื้อประกันเพื่อลดหย่อนภาษีไม่ควรมองแค่ตัวเลขลดหย่อนอย่างเดียว แต่ควรพิจารณาความคุ้มครองที่ได้รับควบคู่ไปด้วย เช่น

หากยังไม่มีความคุ้มครองสุขภาพ การซื้อประกันสุขภาพจะช่วยทั้งลดหย่อนภาษีและป้องกันความเสี่ยงค่ารักษาพยาบาลที่อาจสูงเกินคาด

หากต้องการออมเงินระยะยาวไปด้วย ประกันสะสมทรัพย์ช่วยสร้างวินัยการออมพร้อมได้เงินก้อนคืนตามที่วางแผนไว้

หากใกล้เกษียณหรือมีวงเงินลดหย่อนเหลือ ประกันบำนาญเป็นตัวเลือกที่ลดหย่อนได้สูงสุด และช่วยสร้างรายได้หลังเกษียณไปพร้อมกัน
การวางแผนตั้งแต่ต้นปีภาษี แทนที่จะรีบตัดสินใจช่วงปลายปี จะช่วยให้เลือกแบบประกันที่เหมาะกับเป้าหมายทางการเงินได้ดีกว่า และไม่พลาดใช้สิทธิลดหย่อนที่มีอยู่


สนใจวางแผนภาษีพร้อมความคุ้มครองที่เหมาะกับคุณ ปรึกษาฟรี การวางแผนลดหย่อน

โทร 063-640-4689